2022最新 企业所得申报表模板
作者：小编
发布时间：2022-03-10
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| 税款所属期起 | 税款所属期止 | |||
| 纳税人识别号 | ||||
| 纳税人名称 | ||||
| A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） | ||||
| 行次 | 类别 | 项 目 | 金 额 | |
| 1 | 利润总额计算 | 一、营业收入(填写A101010\101020\103000) | ||
| 2 | 减：营业成本(填写A102010\102020\103000) | |||
| 3 | 减：税金及附加 | |||
| 4 | 减：销售费用(填写A104000) | |||
| 5 | 减：管理费用(填写A104000) | |||
| 6 | 减：财务费用(填写A104000) | |||
| 7 | 减：资产减值损失 | |||
| 8 | 加：公允价值变动收益 | |||
| 9 | 加：投资收益 | |||
| 10 | 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) | |||
| 11 | 加：营业外收入(填写A101010\101020\103000) | |||
| 12 | 减：营业外支出(填写A102010\102020\103000) | |||
| 13 | 三、利润总额（10+11-12） | 10000 | ||
| 14 | 应纳税所得额计算 | 减：境外所得（填写A108010） | ||
| 15 | 加：纳税调整增加额（填写A105000） | |||
| 16 | 减：纳税调整减少额（填写A105000） | |||
| 17 | 减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010） | |||
| 18 | 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000） | |||
| 19 | 四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18） | |||
| 20 | 减：所得减免（填写A107020） | |||
| 21 | 减：弥补以前年度亏损（填写A106000） | |||
| 22 | 减：抵扣应纳税所得额（填写A107030） | |||
| 23 | 五、应纳税所得额（19-20-21-22） | |||
| 24 | 应纳税额计算 | 税率（25%） | 25% | |
| 25 | 六、应纳所得税额（23×24） | |||
| 26 | 减：减免所得税额（填写A107040） | |||
| 27 | 减：抵免所得税额（填写A107050） | |||
| 28 | 七、应纳税额（25-26-27） | |||
| 29 | 加：境外所得应纳所得税额（填写A108000） | |||
| 30 | 减：境外所得抵免所得税额（填写A108000） | |||
| 31 | 八、实际应纳所得税额（28+29-30） | |||
| 32 | 减：本年累计实际已缴纳的所得税额 | |||
| 33 | 九、本年应补（退）所得税额（31-32） | |||
| 34 | 其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) | |||
| 35 | 财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000) | |||
| 36 | 总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) | |||
