• 问答中心
  1. 登录
  2. 注册
  • 问答首页
  • 问题求助
    • 财会问题
    • 其他问题
    • 工作问题（限中高级会员）
  • 功能建议
  • 业务咨询

小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额超过30万元），适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征

小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额超过30万元），适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税政策，应如何填写申报表？

2023年07月14日 | 2576人阅读
回答 | 共 1 个
按点赞量排序

  • 白鲸
    0
    等人赞同
     答：减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1行“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”，第2行“增值税专用发票不含税销售额”栏次和第3行“其他增值税发票不含税销售额”栏次分别填写增值税专用发票和增值税普通发票不含税销售额。
      对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”，同时在《增值税减免税申报明细表》减税项目中新增一行，减税性质代码及名称选择“01011608 小规模纳税人减按1%征收率征收增值税”，填写“本期发生额”、“本期实际抵减税额”。


    2023年07月14日
      查看更多

      请先 登录 · 注册

      取消 评论

游客

^-^我来说两句，请先 登录 · 注册
发表回答

1212

热门帖子
周榜 | 总榜

  • 1
    不合规发票
    •
  • 1
    同一公司不同账户直接相互转账如何做账
    •
  • 2
    开具数电票时，系统提示“访问后台数据获取发票额度时暂停赋额，返回信息为：该纳税人存在增值税、消费税申报比对不符或逾期未申报”，应如何处理？
    •
  • 3
    增值税季度申报流程
    •
  • 4
    季度报税利润表填写
    •
  • 5
    库存商品送礼
    •
  • 6
    增值税申报进项抵扣汇总表
    •
  • 7
    企业纳入数电票试点范围后，每个月还需要抄报税吗？
    •
  • 8
    问：一般纳税人 取得增值税普通发票是不是都不能抵扣？
    •
  • 9
    如何通过问答中心【课程答疑】？
    •
  • 10
    请问小规模纳税人申报增值税时金额如何填写？
    •
问答中心 首页 个人中心