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公司注销后财务问题

老师您好，我这边有几个问题想要咨询您，

  1. 公司注销后，收到的违约金是否需要进行缴税？如果需要缴纳应该怎么操作.

  2. 公司注销后，违约金可否由违约公司按照对公账户直接转入个人账户？

    特别说明:公司注销时已经把所有税务问题都结清了，个人账户与法人亲属关系，违约金大概30万左右，一次性由对公账户转入个人账户！

2024年05月18日 | 2169人阅读
回答 | 共 4 个
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  • 一毫
    1
    帅汝洁 等1人赞同

    公司已经注销，个人收款，可以参考个人收入入账处理。

    如果是个人因对方违反经济合同而取得的违约金，这属于经济或财产损失的补偿性收入，因此不需要缴纳个人所得税。

    如果是个人与用人单位解除劳动关系取得的补偿金（包括经济补偿金、生活补助费等），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表计算纳税。

    如果是因合同未履行，个人取得的违约金，这通常不需要缴纳个人所得税。

    如果是因合同已履行，一方因违约而支付的违约金，这属于价外费用，应并入销售额计算增值税，但购买方不需要缴纳增值税。

    需要注意的是，如果违约金被视为营业收入或财产转让所得，则可能需要缴纳相应的税款。


    2024年05月18日
    • 帅汝洁 | 2024年05月18日
      回复
      老师跟您汇报下情况，造成公司损失的违约金，这部分违约金由公司法人委托个人接收，是都合规？个人接收后这笔违约收入需要缴纳税吗？因这笔违约金不属于收款人收入，只是代收，前公司也注销了，无对公账户收取，所以委托个人代收，个人代收后这笔违约金应该怎么处理才能合法合规呢？是否需要缴纳相关税费？
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  • 帅汝洁
    0
    等人赞同

    违约金主要是对方没有按照合同进度支付货款且造成公司损失的违约金，这部分违约金由公司法人委托个人接收，是都合规？个人接收后这笔违约收入需要缴纳税吗？因这笔违约金不属于收款人收入，只是代收，前公司也注销了，无对公账户收取，所以委托个人代收，个人代收后这笔违约金应该怎么处理才能合法合规呢？是否需要缴纳相关税费？

    2024年05月18日
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  • 一毫
    0
    等人赞同

    你公司已经注销了，对应公司纳税人识别号也不存在了，你可以免费咨询一下当地税局，你这样特殊情况，一般按照个人收入账务处理，具体你可以免费咨询一下当地税局

    2024年05月18日
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