内外账如何对账

没在企业呆过，不懂内部整个流程操作，内外账如何对账，怎么对账，有思路？让我有想法怎么对，根本不知道怎么对

02月24日 | 1325人阅读

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一毫

内外账对账是一项较为复杂且敏感的工作，以下是一些对账的思路和方法：

确定对账范围

内账：全面记录企业所有经济业务，包括有发票和无发票的收支、白条等，能真实反映企业实际经营状况和财务状况。

核对科目余额

货币资金：将内账和外账的现金日记账、银行存款日记账余额与实际库存现金、银行对账单余额核对，检查是否一致，关注未达账项。

往来款项：对应收账款、应付账款等往来科目，将内账和外账的明细余额逐一核对，查看是否有差异，对差异款项要查明原因，如是否存在未入账的应收款或应付款。

存货：核对内账和外账的存货总账余额，再与实际库存盘点数核对，检查账实是否相符，有无账外存货或未入账的存货采购、销售。

固定资产：核对固定资产的入账价值、折旧计提等，确保内账和外账记录一致，查看是否有未入账的固定资产购置或处置。

核对收入与成本

- 收入：对比内账和外账记录的销售收入，检查是否存在外账少记或多记收入的情况，关注有无账外经营收入未计入外账。

- 成本：核对内账和外账的成本结转情况，确保成本计算方法一致，成本金额与收入匹配，查看有无多结转或少结转成本以调节利润的情况。

核对税务相关数据

- 税金计算：检查内账和外账的税金计算是否正确，包括增值税、企业所得税、附加税等，确保外账的纳税申报数据与实际应纳税额相符。

- 纳税申报：将外账的纳税申报表与内账记录核对，查看是否有未申报的应税收入或多申报扣除项目等情况。

在对账过程中，若发现差异，要详细记录并分析原因，及时调整。同时，要注意内外账对账工作需在合法合规的前提下进行，避免出现税务风险和财务风险。

02月25日

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