内账 - 工作问题（限中高级会员）

内账记账我要做往来的凭证，我确认收入是以出入库为准还是销售订单，进货订单为准还是发票呢？我怎么做凭证，后边附单据可以附什么单据？按道理来讲是以出入库，但是出入库的货物是分批出入库的，我怎么整？等全部出入库吗？

12月10日 06:32 | 83人阅读

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一毫

内账往来凭证记账规则及凭证处理

内账核心原则是真实反映业务实质，收入确认以实际出入库为准，进货成本以实际入库为准，订单仅作备查、发票作税务参考；分批出入库无需等全部完成，按每批次单独记账即可。

一、收入与应收往来（销售端）

1. 确认收入+挂往来

以每批次出库单为依据，货物发出即确认收入、挂应收，无需等全部出库或开票。

分录：

借：应收账款—XX客户

贷：主营业务收入—内账

2. 附单据

- 核心单据：出库单（仓库签字版）、销售订单（备查）

- 补充单据：物流单（如有）、客户签收单（如有，证明货物交付）

- 分批出库：每批出库单独做凭证，附对应批次的出库单；若需汇总对账，可月末按客户汇总编制对账单作为辅助附件。

二、成本与应付往来（采购端）

1. 确认成本+挂往来

以每批次入库单为依据，货物入库即确认成本、挂应付，无需等全部入库或收到发票。

分录：

借：库存商品—内账

贷：应付账款—XX供应商

2. 附单据

- 核心单据：入库单（仓库验收签字版）、进货订单（备查）

- 补充单据：供应商送货单（与入库单核对一致）

- 分批入库：每批入库单独做凭证，附对应批次的入库单；月末可按供应商汇总核对往来余额。

三、特殊情况处理

1. 若先开票后出库（内账）：票仅作税务记录，内账仍需等实际出库再确认收入，避免提前虚增利润。

2. 若先收款后出库：收款时挂“预收账款”，每批出库时再结转收入冲预收。

我可以帮你整理内账往来凭证附件清单模板，方便你直接打印贴在凭证后，需要吗？

12月11日 15:11

游客