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社保扣除个人部分怎么做账我是不是做错了怎么修改

2023年11月03日 | 2152人阅读

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白鲸

你到底是发放工资呢，还是计提社保不要搞混淆，我们课程里面都分别有教。

你问的是计提社保，摘要又是发放工资

2023年11月03日

白鲸

1、计提社保时：

　　借：管理费用（根据费用归属计入对应科目）

　　　　贷：应付职工薪酬——社保或公积金（公司部分）

　　　　　　应付职工薪酬——工资

　　2、缴纳五险一金时：

　　借：应付职工薪酬——社保及公积金（公司部分）

　　　　其他应付款——社保及公积金（个人部分）

　　　　贷：银行存款

　　3、企业发放工资，扣除五险一金个人部分时：

　　借：应付职工薪酬——工资

　　　　贷：银行存款

　　　　　　其他应付款——社保及公积金（个人部分）

　　企业五险一金进行入账时，应当计入“管理费用”或根据费用所属部门计入相关科目，并通过“应付职工薪酬”、“其他应付款”等科目进行核算。

2023年11月03日

青春的情芷

我是发工资社保扣除做到一张凭证上的社保不做计提每个月就直接做账

2023年11月03日

白鲸

实际工作中,企业和单位基本采用工资下发制,即当月发放的工资是上个月的,而权责发生制又要求当月发生的费用要记在当月,所以在财务处理上要先计提本月的工资,依据历史情况暂估该月发生的工资费用,同时发放上月工资。

如果是当月工资当月发放,工资就不要计提,而是月底分配工资,比如工资分摊到管理费用、销售费用中去,也符合权责发生制的要求.

未计提直接发放工资：

借：应付职工薪酬——应付职工工资

贷：应交税费——应交个人所得税

银行存款

如果有个税，需要为员工代扣代缴个人所得税：

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款

2023年11月05日

游客