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会计分录

AB两个部门平摊费用，结果当时全算到一个部门了，现在怎么调账。

2024年03月09日 | 2187人阅读
回答 | 共 1 个
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    错误未跨年：

    使用红字冲回法进行更正。在一张凭证上记入正数和负数相等的金额，以冲销原来的错账。

    编制一张与原错误记账凭证内容一致的记账凭证，增加红字金额并记录应记账户。

    随后再编制一张正确的记账凭证，将应记账户更正，并用蓝字登记。

    在冲账说明中注明冲账原因及原错误凭证的凭证号。


    错误跨年：

    如果错误跨年，可以使用“以前年度损益调整”账户进行调整。

    可能需要修改资产负债表的期初数据。

    根据企业的会计准则和小企业会计准则，采取不同的调整方式


    2024年03月09日
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